Как отразить внереализационные доходы ООО на ОСНО в декларации по НДС?
Добрый день!
Уважаемые коллеги, подскажите, пожалуйста, как отразить внереализационные доходы в декларации по НДС? У нас ООО на ОСНО. НДС нет по ст. 149 п.2 пп2 (медицинские услуги). В декларации по НДС заполняем Раздел 7.
Участвовали в электронном аукционе и заплатили обеспечение участия. Приняли сумму обеспечения в расход. Аукцион проиграли и сумму обеспечения нам вернули на расчетный счет и у нас появились внереализационные доходы. Как мне отразить эту сумму в разделе 7 декларации по НДС и по какому коду операции. Да и вообще, нужно ли отражать эту сумму в декларации?
Заранее, большое спасибо за помощь!
Уважаемые коллеги, подскажите, пожалуйста, как отразить внереализационные доходы в декларации по НДС? У нас ООО на ОСНО. НДС нет по ст. 149 п.2 пп2 (медицинские услуги). В декларации по НДС заполняем Раздел 7.
Участвовали в электронном аукционе и заплатили обеспечение участия. Приняли сумму обеспечения в расход. Аукцион проиграли и сумму обеспечения нам вернули на расчетный счет и у нас появились внереализационные доходы. Как мне отразить эту сумму в разделе 7 декларации по НДС и по какому коду операции. Да и вообще, нужно ли отражать эту сумму в декларации?
Заранее, большое спасибо за помощь!
Comments
-
Добрый день!Цитата: Участвовали в электронном аукционе и заплатили обеспечение участия. Приняли сумму обеспечения в расход.В принципе, Вы не должны были относить эту сумму в расход, поскольку в любом случае она возвращается - хоть Вы проиграете аукцион, хоть и выиграете. Не было бы расходы, не было бы сейчас и внереализационного дохода.
Но это дело прошлое, вернемся к самой проблеме.Цитата: Как мне отразить эту сумму в разделе 7 декларации по НДС и по какому коду операции. Да и вообще, нужно ли отражать эту сумму в декларации?Относить нужно. Иначе налоговики запросят у Вас, почему не соответствуют доходы в декларациях по НДС и прибыли.
А вот подходящего кода я, честно говоря, и не нашел.
Получается, что не нужно их и показывать в декларации про НДС.
А чтобы эта декларация совпадала с декларацией по налогу на прибыль, нужно сделать уточненку по налогу на прибыль за прошлый период (когда включили обеспечение в расходы) и уменьшить эти расходы. Тогда возврат этих денег не будет отражаться ни в НДС, ни в налоге на прибыль (текущем).
Думаю, что это самый "правильной" подход к проблеме.
Успехов!
